現金流對企業的影響

　　現金流量是指企業某一期間內的現金流入和流出的數量。現金流對于企業，就像血脈對于人體，只有血液充足且流動順暢人體才會健康，良性現金流可以使企業健康成長。企業若沒有充足的現金就無法運轉，更可能危機企業生存。

　　從內容上,現金流可以劃分為經營活動產出的現金流、投資活動產生的現金流以及籌資活動產生的現金流。一個企業在生產經營正常，投資和籌資規模不變的情況下，現金凈增加額越大，企業活力就越強。但如果企業現金凈增加額主要是由于籌資活動引起的，則意味著企業將支付更多的利息或股利，企業未來的現金流量凈增加額必須更大，才能滿足償付的需要，否則，企業就可能承受較大的財務風險。

　　現金流量凈增加額也可能是負值，即現金流量凈額減少，這一般是不良信息，因為至少企業的短期償債能力會受到影響。但如果企業整體上現金流量凈減少主要是固定資產、無形資產或其它長期資產引起的，或主要是對外投資所引起的，這一般是由于企業進行設備更新或擴大生產能力或投資開拓市場，這種現金流量凈減少并不意味著企業經營能力不佳，而是意味著企業未來可能有更大的現金流入。如果企業現金流量凈減少主要是由于償還債務及利息引起的，這就意味著企業未來用于滿足償付需要的現金可能將減少，企業財務風險變小，只要企業營銷狀況正常，企業不一定就會走向衰退，當然，可能引起企業資金周轉困難。

　　現金流是企業生存和發展的基礎，在市場經濟條件下，企業現金流量在很大程度上決定著企業的生存和發展能力。即使企業有盈利能力，但若現金周轉不暢、調度不靈，也將最終影響企業的生存。建立完善的現金流量管理體系,是確保企業的生存與發展、提高企業市場競爭力的重要保障。